资深咨询师 李玉娟
一位资深财务总监说，“企业的所有经营管理活动都能够货币化，不能货币化的是没有价值的。”财务部，对企业至关重要。
但是，近年来，对于企业财务部的质疑越来越多，“企业为什么需要财务？为什么需要那么多的财务？”
今天一起看看企业财务部的工作内容，探讨提升财务部门工作成效的 “突破口”。
财务部，工作职责有哪些？
每个企业因业务内容不同、接受监管的程度不同、财务部门的能力差异等导致各个企业的财务部职责差异较大，但是有两项职责是所有企业财务部都具备的：
第一项职责，各企业财务部一项共同的职责是“管账”（学名：报表），即企业定期依法依规把经营管理和投融资活动以货币为衡量标准做成报表（资产负债表、损益表、现金流量表）、报告，提供给上市公司监管、政府、行业、税务等单位。这项工作最简单的可以按照监管部门提供的标准表格“填空”——很多业务简单的公司直接外包“做账”。业务复杂的“做账”需要对业务和管理过程进行“货币化”处理和决策，需要对本期账务与之前、之后账务的连贯等实际问题的处理或说明。由于财务数据是企业对外的正式报告，是监管部门会直接使用的数据，因此，“管账”这件事对企业可谓生死攸关。按照监管要求，企业的“账”（对外提供的报表）需要企业法人、企业财务负责人担责。
财务的这项工作，与公司的每一个员工相关，一个典型的例子是每个人的出差差旅报销、公务采购报销——员工需要有清晰的购物、消费凭证，不然财务直接打回（很多员工的挑战）。很多企业财务部对内部员工很“霸气”，因为他们对外的责任大、压力大啊。
第二项职责，财务部的第二项核心职责是 “管钱”（学名：资金管理）。
管钱这事儿，就是合理安排公司的收入和支出，确保公司的各项运营（现金流）正常，确保公司的各项资金保值、增值。公司普通员工经常能感觉到的是，财务是否按时发工资、自己的差旅报销款是否及时到账。很多时候，如果公司的资金流暂时紧张，财务部可能需要延缓一些付款去优先支付一些更重要的付款。
对于一个公司财务负责人来说，良好统筹公司的收入和支持，是一项战略能力。
作为一个公司的财务总监，如果能够轻松管好帐、管好钱，那已经是非常了不起了。实践中，很多企业财务部做账一件事也会总出错，疲于应对监管部门给出的各项稽核要求，能够管好帐，有能从容做好资金管理（管好钱）的财务总监少之又少。
其他重要职责：
除了以上两项工作职责，有些能力强的企业财务部，会在企业的实际运营和投融资领域有更多的作为。
日常经营中，财务部可以在企业内控方面全面参与，企业的内控及时监管的要求，也是企业经营管理的必需。良好的内控管理工作，能够有效防范经营管理风险，为企业保驾护航。
同时，企业财务部可以通过预算管理，对企业的日常经营成本费用进行有效的管理和控制。实践中，很多企业并没有推行预算管理，财务的管理还是很随意的状态。
进一步地，对企业的各个业务单元的运营提供指导，提高业务收益、降低成本，是财务部的重要职责。比如，很多系统集成项目在计算收入时，会分成软件收入、硬件收入等主要部分，其中，软件收入和硬件收入部分，国家收税比例是不同的，软件收入税率远低于硬件收入税率。但是，这一点，很多销售人员并不知道，他们在与客户签订合同的时候，可能只关注总收入，并没有仔细考虑软硬件收入比例问题，这会导致公司的税率偏高，使公司错误地多交税。——如果财务部能够在这方面给与业务部门足够的指导，就会在这一部分避免损失，对于总额千万的合同来说，这不是小数目。实践中，这种情况有很多。
此外，很多企业的财务部有能力为企业的投融资做出贡献（大部分企业有单独的投融资部门）。
终极职责：使企业更值钱
为了成为一名真正意义上的企业最佳决策助手，财务部应在公司的分析、规划与业绩管理等关键环节发挥作用，帮助公司提高当前与今后的公司价值。这些至关重要的工作包括：
1）识别与避免可能伤害公司的意外事件，以及尽可能精确地、有效率地处理交易。
2）为了增加公司今后的价值，财务职能在无形价值方面胜出，如预算与预测、情境规划、分析公司资本结构以确定投资回报状况。
3）财务部应该以一种公允的方式长期平衡损益表与资产负债表之间的关系，让投资者能以最小的风险获得最大的经济价值。
提升公司财务部工作成效的突破口
提升企业财务部门的工作能力、工作效率，是企业决策者最重要工作，资金投入也是必不可少。
突破口一：数字化管理
繁重的日常工作是“拖累”财务部无法真正参与企业重要经营、管理、投融资工作的主要原因，因此财务管理的信息化、自动化乃至数字化是必要的：实际中，很多企业的一些系统比如U8等，已经不能满足复杂的业务实际要求，也很难把预算管理这样的基础工具有效利用。当然，数字化财务管理的需要业务管理的规范化和标准化，也非一日之功。
突破口二：财务管理人才
优秀的财务总监不可获取，一位懂经营、组织能力强，善于资金统筹的财务总监是可遇不可求的。很多企业的财务能力不强，原因不在财务部本身，而是在企业决策人对财务部以及财务总监的要求方面。很多企业负责人，对财务部或财务总监的要求主要是满足其个人需求，而这些需求与一个成功企业对财务总监的要求不一致甚至冲突，这就客观上导致了，企业的财务总监、财务部整日辛苦工作，但是企业的财务工作仍表现的低能、低效率。
突破口三：企业业务管理的流程化规范化
财务部是企业整体经营管理的缩影，财务工作的质量和效率是企业整体业务工作开展的能力和效率的体现，相应的，财务工作的数子化，需要业务工作的数字化过程的输入。从这一点上看，企业财务部工作成效提升也是一个循序渐进的过程。
小结，从评估财务部工作开始
全面检视企业财务部的职责和工作目标是所有工作中最重要的。从企业整体需求出发、经营管理目标出发，对财务部的工作职责、财务人员的能力素质进行全面评估是提升财务部工作能力和效率的起点。
